衝家族辦公室 亞資中心信託三利器助傳承

　金管會推動「亞太資產管理中心政策」，並在高雄專區鬆綁38項業務，包括讓家族信託業務結合家族辦公室服務，開啟新的家族發展契機。信託公會指出，家族信託依其傳承方式常見型態可分為生前贈與、死後傳承及閉鎖性公司結合信託三種類型，助攻高資產客戶財富傳承。

　生前贈與型信託，包含子女保障信託、股權控管信託、有價證券孳息他益信託等，可規劃傳承的金錢、公司股權、有價證券或不動產交付信託業者，依照客戶規劃進行管理與轉移資產給受益人。其中，有價證券孳息他益信託特別適合長期持有股票、但短期內暫無交棒計畫的企業主，父母可保有財產掌控權及對公司經營權的情況下，將財產逐步移轉給子女。

　死後傳承型信託，包括保險金信託及遺囑信託。此類信託可在委託人身故後，依其事前規劃將財產依序分配給受益人，不僅能照顧配偶或子女生活所需，也能減少繼承爭議，達到法律與情感的平衡。保險金信託為確保用於照顧配偶、子女等特定對象，避免一次領取後因缺乏理財能力而迅速耗盡；而遺囑信託可搭配設置信託監察人、委任遺囑執行人，確保財產依委託人意願專款專用並順利交付受託人。

　閉鎖性公司結合信託為多代傳承的信託商品，近年來，結合公司治理與信託制度的閉鎖性股份有限公司家族信託架構逐漸受到關注。此模式以家族財產設立閉鎖性股份有限公司，以統籌家族持股並掌控家族企業經營權，再設立自益信託來管理家族企業之所屬公司，輔以相關委員會等決策機制，讓股權世代傳承於家族內，確保家族企業之永續經營，閉鎖性公司章程可配合家族不同的規劃而調整，可充分落實股權集中、決策專業及利益共享的理念。

　亞資高雄專區為「金融監理史上最大的一次示範案」，一次開放38項業務，吸引業者進駐，今年7月開始營運至今，已有38家金融業者進駐，最新一家是野村投信10日宣布已進駐，且11月3日正式啟用新辦公室。

　野村投信成立於1998年，2023年正式進軍ETF市場、今年更率先推出全台首檔主動式ETF，更首次完成台日ETF跨境雙掛牌ETF的創舉，驗證「打造亞洲資產管理中心」政策下的國際合作成效。截至今年9月底，野村投信境內基金與全權委託的規模為新台幣5,026億元，加上境外基金總代理總資產規模更突破1兆元。