陸整頓IPO 禁地方提供獎勵

　大陸官方為提高上市公司品質、保護投資者權益，近日大陸國務院起草規定，將嚴格規範公開發行股票的相關行為，包括地方政府不得為公司上市提供獎勵，以及中介機構的收費不得與股票公開發行上市結果掛鉤等。

　上市公司數量一直是大陸地方政府宣揚的政績之一，許多地方政府端出重金鼓勵當地企業上市，卻也衍生出擬上市公司財報造假和業績誇大不實等弊病，成為大陸監管單位近期整頓的重點。

　第一財經報導，國務院最新公布的「關於規範仲介機構為公司公開發行股票提供服務的規定（徵求意見稿）」共有19條規定，其中明訂中介機構的執業與收費基本準則，相關主體的執業規範與收付費具體要求，以及監管措施及法律責任等。中介機構的範圍相當廣，包含地方政府、證券公司、會計師事務所、律師事務所等。

　報導指出，部分中介機構在為公司公開發行股票提供服務的過程中，存在收費與公司股票發行上市結果掛鉤，誘發財務造假、欺詐發行等問題，成為官方提出上述「規定」的主因。

　規定提出，中介機構不得以參與實施財務造假、欺詐發行、違規資訊披露等形式，幫助不符合條件的公司公開發行股票。違反規定的中介機構會被沒收違法所得。情節嚴重或者拒不改正的，處以違法所得1倍以上及10倍以下的罰款。

　此外，地方各級政府不得以股票公開發行上市結果為條件，給予發行人或者仲介機構獎勵。給予獎勵者應當予以追回，並對直接負責人員依法給予處分。

　規定提出，仲介機構及其從業人員有四大禁止行為：收取合約以外的費用或以臨時加價等方式變相提高收費；通過簽訂補充協定或者另行約定等方式規避監管收取費用；通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益；其他違反官方規定的收費或者變相收費行為。

　規定還稱，會計師事務所的收費方式與金額，不得以審計工作或者股票公開發行上市結果作為條件。律師事務所為公開發行股票提供服務，應當由律師事務所統一收費，不得違反官方的相關收費規定等。

　國際會計師事務所PwC（大陸稱普華永道）今年涉及大陸地產商恒大集團財務造假案後，不僅多家國企、央企、民營企業先後與普華永道解約，更傳出擬對普華永道祭出天價罰款。官方此時推出新規，亦是為了防堵監管漏洞。