運用信託無遺憾 長期照顧所愛的人

　在高齡化及少子化的前提下，使得「信託」業務逐漸如荼如火的展開。合庫銀行信託達人李翠芬表示，「信託」不是商品，是一項實用的工具，可讓受託人無論是以自益信託或者是他益信託，達到照顧自己或特定受益人的目地。

　她指出，近期發現有些高齡者存款戶，深恐人到了天堂，但子女無人照料，頻頻詢問信託事宜，尤其是「身心障礙者他益信託」的業務詢問度最高。

　李翠芬表示，日前就一位高齡92歲的榮伯伯，他的兒子原本是一位優秀的飛官，但在一次飛行訓練中失事，雖僥倖逃過一死，但頭部受到重擊，經過漫長的醫療照護後，身體恢復健康，但大腦的損傷無法恢復，智力僅維持在三歲。

　30多年來，榮伯伯夫妻辛苦的照料兒子，而榮伯伯多年來也為兒子準備了一筆安養資金。榮伯伯當初隨政府隻身來台，在榮媽媽一年前往生後，只剩下他和兒子相依為命，舉目無親，雖然他已為兒子找到適當的安養機構，但是就是沒辦法找到信任的人來管理這筆為兒子準備的安養資金。

　合庫同仁因緣際會了解榮伯伯的需求，經溝通後，為榮伯伯量身訂做「身心障礙者他益信託」，以榮伯伯為委託人，其兒子為受益人，約定每月由信託專戶支付兒子的照護費用。而榮伯伯僅花費簽約金3,000元、每年信託管理費0.2％，即完成其所心心念念的「終身大事」。

　李翠芬表示，信託需及早規劃，不僅可以更為完備，還能節省部分稅金，榮伯伯的這筆信託金額為1,200萬，由於此筆信託為他益信託，依規定需要申報贈與稅，原本替榮伯伯規劃每年220萬元的免稅額來節稅，但榮伯伯擔心其年事已高，期望以最短的時間完成契約，因此採一次性贈與的方式，合庫同仁協助榮伯伯向國稅局申報贈與，完稅後將信託資信交付合庫。