填補理賠空窗期 預開型保險金信託當解方

　激活保險金信託，信託公會出招。信託公會秘書長呂蕙容指出，現在雖已有保險金信託，但在保險金理賠前其實還沒有生效，因為沒有信託財產交付，簽了約也沒法馬上發揮功能，信託公會正推動「預開型保險金信託」，就是搭配一筆金錢信託，在保單理賠前先管理運用，可設定存或投資基金、債券，累積更多資金，未來連同保險金一起管理，讓想照顧的對象，照顧更完整。

　據信託公會統計，近三年保險金信託規模逐年成長，已從2022年的5.53億元成長至2024年的7.8億元。呂蕙容表示，「保險金信託」可透過專業管理確保理賠金專款專用，用於照顧配偶、子女等特定對象，避免一次領取後因缺乏理財能力而迅速耗盡。但目前保險金信託僅能先行簽約但信託功能尚未生效，須待「理賠金」實際進入信託帳戶後才啟動運作，往往需經過十多年甚至二十年才才能啟動，難以即時發揮信託的功能。

　呂蕙容指出，可借鏡「信託2.0」中安養信託的「預開型」概念，讓民眾提前規劃信託內容。

　「保險金信託」結合「預開型」設計，民眾可先以小額資金成立信託帳戶，提前建置信託架構，在保險事故發生理賠前，信託資金可採取低度保本型管理（如定存），或進行小規模投資（單筆或定期定額），達到資產提早累積的效果。

　等到理賠金進入信託帳戶後，保險理賠金自動流入信託帳戶，即可迅速啟動管理與分配機制，依信託契約執行專款專用，可用於生活、醫療或教育等費用，達照顧自己或欲照顧之特定人的心願更早、更確實落實。

　舉例來說，父母親可辦理一個預開型保險金信託，在契約裡約定可以管理金錢與保險金，讓孩子成為委託人及受益人，當保險理賠事故未發生時，就讓孩子定期定額投資基金，從小培養投資理財觀，未來加入保險金理賠後就有一桶金可讓孩子當教育基金、創業金等。

　呂蕙容認為，除生活照護外，保險金信託也可以有節稅功效，在現行規定下，人壽保險及年金保險給付中，若死亡給付之受益人與要保人不同時，若全年合計未達3,740萬元，免計入基本所得額；健康、傷害保險給付、及受益人與要保人同一人的人壽或年金給付，均不列入個人基本所得額，讓保險金能有效發揮保障與財務規畫的雙重價值。