認清家族辦公室本質 方能基業長青

　家族辦公室（Family Office）並非全新的概念，但在近年來受到廣泛討論，許多金融機構或事務所也都表示能夠承做此項業務，希望協助正在面臨轉型或接班的企業，順利且穩健地達成目標。

　■落實家族治理與企業治理之「雙重治理」

　是不是所有企業都必須或都能夠成立家族辦公室？當然不是。觀諸世界主要國家的企業設立家族辦公室，其自身必須具備家族企業性質，而且企業的資產規模也必須達到一定水準，並評估家族治理與企業治理之「雙重治理」需求後，再擇定採用單一型家族辦公室（Single-Family Office, SFO）或聯合型家族辦公室（Multi-Family Office, MFO）模式進行之。

　以單純為某一家家族企業服務而設置的單一型家族辦公室而言，全球預估約9千餘家；另依2024年UBS的報告，這些單一型家族辦公室約有半數在北美，亞太地區則約占17％，其中又以新加坡及香港最多，透過稅賦與專業服務等誘因，吸引家族企業設置戰略總部與家族辦公室，落實雙重治理，並藉此管理分散各地的分公司與子公司。

　台灣方面，金管會以「留財為主、引資為輔」作為核心方向，於2024年9月10日發布五大重點計畫，其中「壯大資產管理計畫」與「財富管理進階計畫」中特別強調家族辦公室（Family Office）的整合與推動，顯示政府對企業永續發展與財富傳承的重視，並期望透過健全的家族辦公室制度，協助企業實現世代轉型，誠值肯定。

　■漢諾基協會 家族辦公室良好範例

　放眼未來，家族辦公室的健全實為設立首要之務，過往曾有諸多假借家族辦公室之名，從事商品詐欺或洗錢事例，在未來的發展過程中應予留意。

　行經世界各國，演講中總喜歡提到漢諾基協會（Henokiens Association），這個協會目前擁有57個家族企業的成員，每一家的歷史均超過二百年（這也是入會資格之一），而且家族必須是公司的所有者或大股東（創始家族中的一名成員必須仍在管理公司或擔任董事會成員），更重要的是，公司財務狀況必須良好且保持精進。

　該協會成立於1981年，成員涵蓋十個國家的家族企業，其中包含知名的月桂冠、法師溫泉旅館與虎屋株式會社等。更有趣的是，協會成員除了有序布局接班外，也會彼此分享組織改造與創新的心得。

　從這群均歲二百年以上的家族企業身上可以發現，傳承與傳富是家族企業發展的不變航向，但是良好的雙重治理與傳心傳德更是掌穩船舵的重要力量。

　家族辦公室的風潮正啟，家族企業必須認清家族辦公室的本質，方能真正的基業長青。