迎戰高齡化 善用三類信託工具

台灣躋身鄰近亞洲區高齡前段班，僅次於日本、韓國。信託公會秘書長呂蕙容指出，隨高齡人口結構持續推升，金融需求也隨之改變，日本銀行業者就推出事業承繼信託、南韓銀行業者推出遺囑信託，協助資產順利的傳承。

國內財富傳承可善用三大類信託工具協助規劃，一是生前贈與類的信託商品，包含子女保障信託、股權控管信託、有價證券孳息他益信託及不動產分年贈與信託，客戶可以把規劃傳承的金錢、公司股權、有價證券或不動產受託給信託業者，由信託業者依照客戶規劃的意願，進行管理與轉移資產給繼承人。

二是死後傳承類的信託商品，包含保險金信託、遺囑信託，客戶可透過預先安排，讓欲傳承的美意，加上信託機制，可實際傳到受益人的手上，例如將保險金或遺囑加上信託，搭配設置信託監察人、委任執行人，可達到信託財產專款專用在事先約定的項目上及確保遺囑信託可確實被真正執行轉移給受益人。

三是閉鎖性公司結合信託為多代傳承的信託商品，以家族公司之股票出資設立一個閉鎖性公司，再將持有之家族股份交付信託，配合家族不同的接班規劃而調整。

呂蕙容強調，信託工具的選擇，端賴每個家庭所珍視的部分而有所不同，可選擇保有未來掌控權之傳承方式，達成預期的多重傳承目標。